Belastingaangifte IB & VPB
Wij verzorgen aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting en sluiten die aan op je jaarcijfers. Daarbij kijken we niet alleen naar wat er ingevuld moet worden, maar ook naar de fiscale verwerking achter de cijfers.
Dezelfde cijfers, een fiscale blik
De jaarrekening en de belastingaangifte gebruiken grotendeels dezelfde financiële basis, maar zijn niet hetzelfde. Voor de aangifte worden fiscale regels toegepast op de commerciële cijfers. Daardoor kan de fiscale winst afwijken van het resultaat dat in je jaarrekening staat.
Bij een ondernemer in de inkomstenbelasting komt daar nog iets bij: de aangifte bevat niet alleen de onderneming, maar ook je persoonlijke fiscale situatie. Bij een bv wordt de winst in de vennootschap belast en krijgt de dga daarnaast privé met inkomstenbelasting te maken.
Daarom zien wij de aangifte niet als het overnemen van een paar bedragen. Eerst moet duidelijk zijn hoe de cijfers fiscaal moeten worden behandeld en of de voorlopige aanslagen nog aansluiten op de werkelijkheid.
Welke aangifte hoort bij jou?
De rechtsvorm bepaalt voor een belangrijk deel waar de ondernemingswinst wordt belast. Voor een dga lopen de bv en privé vervolgens naast elkaar.
Ondernemer in de IB
Bij bijvoorbeeld een eenmanszaak of aandeel in een samenwerkingsverband wordt de winst uit onderneming opgenomen in je aangifte inkomstenbelasting, samen met je andere privégegevens.
Bv en VPB
Een bv doet aangifte vennootschapsbelasting over haar belastbare winst. Daarbij kunnen andere fiscale regels spelen dan bij een ondernemer in de inkomstenbelasting.
Dga: zakelijk én privé
De bv doet haar eigen VPB-aangifte. Jij doet daarnaast privé aangifte inkomstenbelasting, waarin onder meer salaris, een aanmerkelijk belang en andere persoonlijke posten kunnen terugkomen.
Wat we voor je doen
Inkomstenbelasting (IB)
We verwerken de winst uit onderneming en de relevante privégegevens in één aangifte en beoordelen welke fiscale regels op jouw situatie van toepassing zijn.
Vennootschapsbelasting (VPB)
We bepalen vanuit de jaarcijfers het belastbare bedrag van de vennootschap en verwerken de fiscale posten en regelingen die voor die bv of andere belastingplichtige rechtspersoon relevant zijn.
Voorlopige aanslagen
We beoordelen of de voorlopige aanslag nog past bij de verwachte winst en kunnen die aanvragen of aanpassen als de situatie gedurende het jaar verandert.
Aansluiting en controle
We sluiten de aangifte aan op administratie en jaarrekening en beoordelen de verschillen tussen commerciële en fiscale cijfers.
Waarom je jaarresultaat niet altijd je belastbare winst is
De commerciële jaarrekening volgt financiële verslaggevingsregels. Voor de belasting worden daar fiscale regels overheen gelegd. Daardoor kunnen bedragen anders of op een ander moment meetellen.
Afschrijvingen en investeringen
De fiscale behandeling van bedrijfsmiddelen en investeringsaftrek kan invloed hebben op de winst waarover belasting wordt berekend.
Zakelijk en privé
Bij ondernemers in de inkomstenbelasting spelen bijvoorbeeld privéonttrekkingen, privéstortingen en de vraag of een bezit zakelijk of privévermogen is.
Kosten en correcties
Niet iedere commerciële kostenpost is fiscaal volledig aftrekbaar. Andersom kunnen fiscale regels juist een extra aftrek of correctie geven.
Reserves en verliezen
Fiscale reserves en de verrekening van verliezen kunnen invloed hebben op het belastbare bedrag en vragen om een juiste verwerking per jaar.
Specifieke VPB-regels
Bij bv’s kunnen onder meer deelnemingen, onderlinge verhoudingen en een fiscale eenheid een rol spelen. Welke regels relevant zijn hangt af van de structuur.
Niet wachten tot de eindaangifte
Een voorlopige aanslag is gebaseerd op een schatting. Verandert de winst gedurende het jaar sterk, dan kan die schatting achterlopen op de werkelijkheid. Dat kan betekenen dat je iedere maand te veel betaalt of later ineens moet bijbetalen.
Als wij gedurende het jaar actuele cijfers hebben, kunnen we beoordelen of het zinvol is de voorlopige aanslag IB of VPB bij te stellen. Een tijdige voorlopige aanslag kan bovendien in bepaalde situaties belastingrente beperken.
Van jaarcijfers naar aangifte
Aansluiten
We beginnen bij de administratie en jaarrekening en verzamelen de aanvullende zakelijke en privégegevens die voor de aangifte nodig zijn.
Fiscaal verwerken
We bepalen welke fiscale correcties, aftrekposten en andere regels op jouw onderneming of vennootschap van toepassing zijn.
Bespreken en indienen
We bespreken de uitkomst en opvallende posten met je en dienen de aangifte vervolgens in.
Aanslag controleren
Na ontvangst vergelijken we de aanslag met de ingediende aangifte. Wijkt de Belastingdienst af of komen er vragen, dan beoordelen we wat er nodig is.
Meer bv’s betekent niet automatisch één aangifte
Een holding en werkmaatschappij zijn ieder een eigen rechtspersoon. In beginsel zijn ze daarom ook ieder zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.
Eigen aangiften
Zonder fiscale eenheid doet iedere bv in beginsel haar eigen aangifte VPB. Onderlinge rekening-courant, managementvergoedingen en andere posten moeten daarbij goed op elkaar aansluiten.
Fiscale eenheid
Onder voorwaarden kunnen moeder- en dochtermaatschappijen op verzoek een fiscale eenheid voor de VPB vormen. Dan worden resultaten voor de heffing samengevoegd en is de dochter niet meer zelfstandig aangifteplichtig.
De dga blijft privé aangifte doen
Een fiscale eenheid tussen bv’s verandert niets aan het feit dat jij als persoon daarnaast je eigen aangifte inkomstenbelasting hebt.
Met versturen is het niet altijd klaar
Aanslag controleren
We vergelijken de definitieve aanslag met wat is aangegeven en kijken of de Belastingdienst de aangifte heeft gevolgd.
Vragen beantwoorden
Stelt de Belastingdienst vragen over een post of vraagt zij om stukken, dan beoordelen we wat precies wordt gevraagd en leveren we de onderbouwing aan.
Afwijking of bezwaar
Wijkt een aanslag af en ben je het daar niet mee eens, dan bekijken we of correctie of bezwaar nodig is. Voor bezwaar geldt meestal een termijn van zes weken na de datum van de aanslag.
Wat er vóór en na de aangifte speelt
De jaarrekening levert de financiële basis. Fiscaal advies helpt bij keuzes vóór de aangifte en bezwaar of beroep kan nodig zijn als de Belastingdienst daarna anders naar een post kijkt.
Diensten en artikelen die hierbij horenWe kennen de cijfers erachter
Als wij ook je administratie en jaarrekening verzorgen, ligt de financiële basis al bij ons. De belastingadviseur kan daardoor rechtstreeks aansluiten op de cijfers en de vragen die gedurende het jaar al zijn besproken.
Belastingadvies
We vertalen jaarcijfers naar de fiscale aangifte en kijken naar de regels en keuzes die daarbij horen.
Administratie
Administratie en jaarrekening leveren de cijfers waarop de IB- of VPB-aangifte wordt gebaseerd.
Bekijk →Juridisch advies
Een fiscale keuze kan ook juridische gevolgen hebben, bijvoorbeeld bij structuur, eigendom of afspraken tussen aandeelhouders.
Bekijk →Bedrijfsadvies
Bij groei, investering, overname of verkoop kunnen de cijfers aanleiding zijn om vooraf fiscale gevolgen door te rekenen.
Bekijk →Je kunt ook alleen je aangifte bij ons onderbrengen. Werkt je boekhouder of accountant elders, dan sluiten we aan op de aangeleverde jaarcijfers en vragen we op wat voor de fiscale aangifte nog nodig is.
Veelgestelde vragen
Voor de gewone aangifte inkomstenbelasting is 1 mei van het volgende jaar de gebruikelijke uiterste datum. Staat op je aangiftebrief een andere datum, dan geldt die. Als fiscaal dienstverlener kunnen we onder voorwaarden gebruikmaken van becon-uitstel en geldt een inleverschema.
Bij een boekjaar dat gelijk is aan het kalenderjaar moet de VPB-aangifte normaal gesproken vóór 1 juni van het volgende jaar binnen zijn. Bij een gebroken boekjaar geldt in beginsel een termijn van vijf maanden na afloop van het boekjaar. Uitstel is mogelijk.
Voor de belasting worden fiscale regels toegepast op de commerciële winst-en-verliesrekening en balans. Denk aan regels voor afschrijving, kosten, investeringen, reserves en waardering. Daardoor kan de fiscale winst hoger of lager zijn dan het commerciële resultaat.
Ja. Een voorlopige aanslag is een schatting. Verandert je winst of persoonlijke situatie, dan kan een voorlopige aanslag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting worden aangevraagd of gewijzigd zolang dat volgens de geldende termijn nog mogelijk is.
Niet automatisch. Een holding en werkmaatschappij zijn ieder een eigen rechtspersoon en doen in beginsel ieder aangifte vennootschapsbelasting. Onder voorwaarden kunnen moeder- en dochtermaatschappijen op verzoek een fiscale eenheid vormen. In dat geval worden de resultaten voor de VPB samengevoegd.
Een bv is in beginsel belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting en moet aangifte blijven doen zolang de bv bestaat. Ook bij een bv zonder omzet kunnen bijvoorbeeld kosten, bezittingen, schulden of een slotbalans relevant zijn.
Ja. Als fiscale partners bepaalde inkomsten en aftrekposten mogen verdelen, is het vaak logisch beide aangiften samen te bekijken. Welke verdeling mogelijk of verstandig is hangt af van de persoonlijke situatie.
Dan beoordelen we eerst welke post of informatie de Belastingdienst wil controleren. We verzamelen de onderbouwing, stemmen de reactie met je af en verzorgen waar afgesproken het contact met de Belastingdienst.
We controleren waarom de Belastingdienst is afgeweken. Is de afwijking volgens ons niet juist, dan bekijken we welke actie nodig is. Voor bezwaar tegen een belastingaanslag geldt meestal een termijn van zes weken na de datum van de aanslag.